內(nèi)部稽核
內(nèi)部稽核組織
- 本公司稽核室隸屬董事會，稽核主管之任免需經(jīng)董事會通過，在於協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及覆核內(nèi)部控制度之缺失及衡量營運之效率及效果，並適時提供改進建議以確保內(nèi)部控制度得以持續(xù)有效實施，以促進公司之營運績效。
- 本公司稽核人員皆符合金管會規(guī)定資格條件，且秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執(zhí)行職務(wù)。同時每年持續(xù)進修以提昇稽核品質(zhì)及能力，並達政府機關(guān)規(guī)定之進修時數(shù)。
內(nèi)部稽核的目的
- 在於協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及覆核「內(nèi)部控制制度」之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保「內(nèi)部控制制度」得以持續(xù)有效實施及作為檢討修正「內(nèi)部控制制度」之依據(jù)。
- 對企業(yè)之經(jīng)營活動，作廣泛而深入之稽查及分析，以瞭解所屬員工之處理業(yè)務(wù)時效及確認各項作業(yè)是否符合法令及公司規(guī)章之規(guī)定，並就其查核事實，提供建設(shè)性及改善性之建議，以提高經(jīng)營管理績效。
內(nèi)部稽核之運作
- 本公司稽核室依據(jù)「公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準則」規(guī)定擬定年度稽核計畫，經(jīng)董事會核準後，於該年度據(jù)以執(zhí)行，藉以檢查及評估內(nèi)部控制執(zhí)行情形，並適時提供改進建議。
- 稽核對象：包括本公司及子公司各單位業(yè)務(wù)範圍。
- 稽核範圍：「公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理凖則」規(guī)定之各種營運循環(huán)及各項管理控制作業(yè)。
- 本公司稽核室於稽核報告完成後次月底前，呈報所見缺失及改進建議， 並持續(xù)追蹤改善情形，稽核主管定期列席董事會報告稽核執(zhí)行狀況及結(jié)果。
- 本公司稽核室督促公司各單位執(zhí)行年度之自行評估，並覆核自行檢查結(jié)果，併同前述內(nèi)部稽核結(jié)果及改善情形，以作為董事會及總經(jīng)理評估整體內(nèi)部控制制度有效性及出具內(nèi)部控制制度聲明書之依據(jù)。
- 本公司稽核室依主管機關(guān)指定網(wǎng)站進行公開資訊申報相關(guān)作業(yè)。